El impuesto sobre la renta es una forma de gravamen que el gobierno impone directamente sobre los ingresos financieros del individuo. Por lo general, se espera que las personas presenten declaraciones de impuestos anualmente o de acuerdo con las leyes fiscales del país. El llenado de la declaración de impuestos ayuda a determinar si los empleados le deben algún impuesto al gobierno. El impuesto se usa para administrar el gobierno y algunos de los proyectos de desarrollo. Curiosamente, hay algunos países donde las personas no pagan impuestos sobre la renta o si lo hacen, entonces es casi como si no pagaran. Los gobiernos de estos países no imponen un impuesto sobre la renta a sus ciudadanos por diferentes razones. Los países que no pagan impuestos incluyen:
13. Emiratos Árabes Unidos
Los Emiratos Árabes Unidos es uno de los países petroleros más atractivos de Medio Oriente que no tiene ningún impuesto federal sobre la renta. Los sueldos libres de impuestos son una de las razones por las que un gran número de personas se sienten atraídos a trabajar en los Emiratos Árabes Unidos. Sin embargo, el impuesto al valor agregado se aplicará a los bienes a partir de 2018. A pesar de las regulaciones del impuesto a la renta cero, se considera que los Emiratos Árabes Unidos tienen una de las economías más estables del mundo, que se ve reforzada por los ricos depósitos de petróleo y gas en el país. Tiene una economía próspera en comparación con otros países en el Medio Oriente, lo que se traduce en un excelente destino para negocios y placer.
12. Islas Caimán
Al ser un paraíso fiscal, Islas Caimán ha estado atrayendo cooperaciones multinacionales y otras actividades subsidiarias internacionales, para proteger todas sus actividades de los impuestos. Además del impuesto a la renta, el gobierno no grava los intereses y los dividendos de las empresas. Por esta razón, Cayman se ha convertido en un importante administrador de fondos de cobertura en el mundo. La ley que aplica los impuestos en las Islas Caimán se diseñó porque el gobierno recibe un pago anual, que se denomina tarifa de licencia de las cooperaciones extraterritoriales, en lugar del impuesto sobre la renta y otras formas de impuestos regulares. El entorno libre de impuestos actúa como un incentivo para la mayoría de las personas que trabajan en el país.
11. Las Bahamas
En las Bahamas, no hay impuesto a la renta. Disfrutar de los beneficios de no pagar impuestos sobre la renta en el país depende de la residencia y no obtener la ciudadanía. Por lo tanto, es muy fácil acceder a la vida libre de impuestos en las Bahamas, ya que una persona puede satisfacer el requisito de residencia simplemente pagando un permiso de residencia anual. Sin embargo, los residentes están obligados a pagar otras formas de impuestos. Bahamas es relativamente barato para vivir. El país también alberga varios bancos que ofrecen cuentas y ahorros en el extranjero, que son utilizados principalmente por personas que quieren pagar menos impuestos sobre ellos. Sin embargo, los servicios médicos en Bahamas aún están por debajo de lo esperado, y los expatriados prefieren buscar servicios en sus países o en el extranjero.
10. Omán
Al igual que los otros Estados del Golfo, el sistema impositivo en Omán es muy mínimo, y no existe en algunos casos. Los impuestos pequeños son pagados por la gente como un impuesto residencial. No se aplican deducciones a los trabajadores por cuenta propia, que tienen derecho a sus salarios completos. Sin embargo, a menudo se impone un impuesto sobre la renta a los expatriados. Para respaldar el fondo de seguridad social, las personas que trabajan en el sector privado pagan impuestos 6.5% de sus salarios. Otras formas de impuestos son muy mínimas en el país.
9. Bahrein
El Gobierno de Bahrein no grava directamente los ingresos de las personas. Además, aparte del impuesto a la renta, que es tan bueno como mínimo, otras formas de imposición son muy mínimas. En los últimos años, se introdujo una forma de impuesto sobre todos los ingresos obtenidos por un individuo. Sin embargo, el impuesto se considera un impuesto ordinario a la seguridad social y no un impuesto sobre la renta, como algunas personas han argumentado. Este impuesto asciende a un total de 1% de las ganancias totales de todos los trabajadores en el país. El 1% impuesto a todos los trabajadores está destinado a financiar un plan para los desempleados.
8. Brunei
El impuesto sobre la renta en Brunei está regulado por la Ley del impuesto sobre la renta (Capítulo 35) y la Ley del impuesto sobre la renta (petróleo) (Capítulo 119). No se imponen impuestos sobre los ingresos personales de los empleados que trabajan en el país. Sin embargo, se impone un impuesto a las empresas y otras organizaciones que generan ingresos y marcas de ganancias. No se imponen impuestos a los residentes de Brunei. Sin embargo, se espera que los no residentes presenten declaraciones de impuestos residenciales al gobierno a menudo. Por ejemplo, si un expatriado establece una compañía en Brunei, el gobierno recibe el 20% de su ingreso total como impuesto. El impuesto cargado se canaliza de regreso a la economía del país para financiar varios proyectos de desarrollo.
7. Katar
No se aplica ningún impuesto sobre la renta a la seguridad social ni a los salarios de los lugareños de Qatar. Sin embargo, los salarios de los expatriados se gravan de acuerdo con sus leyes impositivas de sus nacionalidades originales. Los expatriados de Irlanda, Australia, Sudáfrica, los Estados Unidos, el Reino Unido y Canadá están sujetos a impuestos según las leyes fiscales de sus respectivos gobiernos. Las empresas en Qatar pagan 10% de sus ingresos totales como impuestos, que se pagan anualmente. Estos impuestos no son aplicables a los ingresos individuales, sino a los ingresos de la empresa y la organización. Qatar es uno de los países preferidos para trabajar debido a la infraestructura bien desarrollada y al entorno libre de impuestos. Continúa atrayendo a expatriados de todo el mundo.
6. islas Bermudas
Bermuda no impone el impuesto sobre la renta a los empleados que trabajan en el país. Tampoco impone impuestos sobre las ganancias, los ingresos, los dividendos o las ganancias de capital, no tiene límite en la acumulación de ganancias y no tiene el requisito de distribuir dividendos. Sin embargo, según la Ley de Nómina de 1995 del país, el gobierno de Bermudas decidió introducir un impuesto a la nómina que se impone a los empleadores. El cobro del impuesto a la nómina entró en vigencia el 2017 de abril. Los empleadores y los trabajadores autónomos se imponen en el impuesto a la nómina.
5. Kuwait
No se aplican impuestos sobre la renta personales a las personas que trabajan en Kuwait. Incluso los salarios de los expatriados que trabajan en Kuwait no están gravados. Además de las grandes reservas de petróleo en el país, los sueldos libres de impuestos atraen a expatriados y otros extranjeros para buscar empleo y otras oportunidades en el país. Los ingresos y los ingresos del petróleo en Kuwait mantienen cómodamente la economía. El gobierno no ve, por lo tanto, una razón para imponer un impuesto sobre los salarios de las personas. Sin embargo, las compañías extranjeras establecidas en Kuwait pagan el 15% de sus ingresos al gobierno como impuestos. Las compañías locales están exentas de impuestos. Hubo discusiones para introducir un impuesto sobre la renta sobre los salarios de los expatriados.
4. Arabia Saudita
Al igual que otros imperios del Golfo, el impuesto a la renta de poca a nula en Arabia Saudita ha jugado un papel importante en la atracción de extranjeros y expatriados en el país. Sin embargo, se impone un impuesto indulgente a los ingresos de los extranjeros que trabajan en el estado. Los extranjeros son gravados en base a las regulaciones de retención de impuestos. Las compañías extranjeras establecidas en Arabia Saudita también pagan impuestos según el tipo de negocio o servicios que ofrecen.
3. Islas Vírgenes británicas
Además del impuesto a las ganancias, los impuestos tales como el impuesto a las donaciones, el impuesto a la herencia y el impuesto sobre el patrimonio no se cobran en las Islas Vírgenes Británicas. El pago del impuesto sobre la renta en las islas es prácticamente inexistente, ya que a menudo es mínimo o no se cobra en absoluto. El impuesto se redujo a cero después de la introducción del impuesto a la nómina. Las Islas Británicas prefieren ser consideradas como un moderno centro financiero extraterritorial. El país ha sido incluido en la lista de los principales paraísos fiscales en el mundo debido a la ausencia de la mayoría de los impuestos en el territorio. Para sustituir a los impuestos pequeños o inexistentes, las compañías offshore incorporadas en las Islas Vírgenes Británicas pagan una licencia anual.
2. Andorra
Andorra no solo está libre de impuestos, sino que también es un país libre de impuestos al valor agregado. En el pasado reciente, la Unión Europea ha estado presionando a Andorra para comenzar a imponer un impuesto sobre la renta y un impuesto al valor agregado. Debido a la presión, Andorra pasó de ser casi libre de impuestos a imponer un impuesto muy indulgente a los que perciben ingresos y otras empresas para satisfacer a la UE. Actualmente, el país impone un pequeño impuesto para fines residenciales. Debido a las leyes fiscales indulgentes en Andorra, muchos europeos de los países vecinos tienden a hacer sus compras en Andorra. Es significativo observar que, a diferencia de la mayoría de los paraísos fiscales en el mundo, Andorra no prevé una fácil colocación de industrias offshore. Además de ser un paraíso libre de impuestos, Andorra también es un lugar pintoresco debido a su ubicación.
1. Mónaco
Los impuestos en Mónaco son tan buenos como inexistentes. Los residentes de Mónaco pagan muy poco o ningún impuesto en absoluto. El impuesto sobre la renta en Mónaco fue abolido en 1869. Por lo tanto, no se espera que los residentes de Mónaco paguen ninguna parte de sus ingresos personales al gobierno. Sin embargo, los residentes de Mónaco con nacionalidad francesa deben pagar el impuesto a la renta. La ley utilizada para pagar impuestos por los ciudadanos franceses es la misma que la ley de impuestos utilizada en Francia. Después de que se graven, la cantidad se paga directamente al gobierno de Francia para el desarrollo del país.
